Tema 1. Introducción al sistema tributario español

Introducción al Sistema Tributario Español El Sistema Tributario Español
Fuentes del Derecho Tributario Elementos de la relación jurídico tributaria Financiación de los entes públicos Sistema fiscal español
Derechos y garantías de los contribuyentes Eficacia de las normas tributarias Principios impositivos
Tema 2. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) I

Impuesto sobre las personas físicas (IRPF) I Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación Elementos básicos de impuesto
Hecho imponible Sujeto pasivo
Determinación de la cuota tributaria
Rendimientos del trabajo personal Rendimiento íntegro
Rendimiento neto Rendimientos de capital
Rendimientos de capital inmobiliario Rendimientos del capital mobiliario
Imputación de rentas
Rendimientos de actividades económicas
Regímenes de determinación de rendimientos de actividades económicas
Reducciones
Régimen de estimación directa normal Régimen de estimación directa simplificada Régimen de estimación objetiva Obligaciones formales
Libros obligatorios
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Supuestos donde no existe alteración patrimonial Exención por reinversión en vivienda habitual
Tema 3. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) II

Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) II Base imponible
Base imponible general Base imponible del ahorro Base liquidable
Base liquidable general Base liquidable del ahorro Cuota íntegra
Cuota íntegra general Cuota íntegra del ahorro Cuota líquida
Deducciones de la cuota líquida Pérdida del derecho a deducir
Cuota resultante de la autoliquidación Cuota diferencial
Retenciones e ingresos a cuenta Deducciones
Gestión del impuesto Personas obligadas a declarar
Declaración conjunta o individual Autoliquidación
Otras obligaciones formales
Asignación tributaria a fines religiosos y otros
Tema 4. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) I Introducción
Naturaleza y ámbito de aplicación Naturaleza y objeto
Ámbito de aplicación
Operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
Hecho imponible
Entregas de bienes Prestación de servicios Devengo del impuesto Regla general
Sujeto pasivo Repercusión del impuesto
Hecho imponible: aspecto espacial Entregas de bienes
Prestaciones de servicios Supuestos de no sujeción Exenciones
La base imponible Regla general Reglas especiales
Modificación de la base imponible Determinación de la base imponible
Adquisiciones intracomunitarias Aspecto material
Aspectos espacial y temporal Exenciones
Importaciones de bienes Hecho imponible Exenciones
Sujeto pasivo en las importaciones Base imponible en las importaciones
Tema 5. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) II Tipos de gravamen
Tipo general Tipo reducido
Tipo superreducido La cuota
Modificaciones posteriores al devengo del IVA Deducciones
Requisitos para practicar la deducción Cuotas deducibles
Limitaciones del derecho a deducir Deducción por bienes de inversión
Exclusiones y restricciones del derecho a deducir Requisitos formales de la deducción
Requisitos temporales
Ejercicio del derecho a deducción Devoluciones
Regla de prorrata Prorrata general Prorrata Especial
Régimen de deducciones en sectores diferenciados Deducciones anteriores al comienzo de las actividades Regularización de deducciones por bienes de inversión Obligaciones formales
Facturación Documentos contables
Liquidación del impuesto Declaraciones periódicas
Declaración-liquidación especial de carácter no periódico
Declaraciones informativas
Liquidación provisional de oficio Infracciones y sanciones Regímenes especiales
Régimen simplificado
Régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección
Régimen especial de las agencias de viaje
Régimen especial del recargo de equivalencia
Régimen especial del oro de inversión
Régimen especial de los Servicios de Telecomunicaciones, de radiodifusión o de TV y de los servicios prestados por vía electrónica
Régimen especial del grupo de entidades
Régimen especial del criterio de caja
Tema 6. Impuesto de Sociedades (IS) I

Impuesto sobre Sociedades (IS) I Hecho imponible y sujeto pasivo
Cálculo de impuesto de sociedades
Determinación de la base imponible: Consideraciones generales
Reducciones a la base imponible: reserva de capitalización
Tema 7. Impuesto de Sociedades (IS) II

Impuesto de Sociedades (IS) II Retenciones y pagos a cuenta El índice de entidades Declaraciones
Tema 8. Transmisiones Patrimoniales

Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados Introducción
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales onerosas Impuesto sobre operaciones societarias
Impuesto sobre actos jurídicos documentados Disposiciones comunes
Tema 9. Impuesto de sucesiones y donaciones

Impuesto sobre sucesiones y donaciones Introducción
Disposiciones generales Obligaciones formales Gestión del impuesto
Herencias, legados y demás títulos sucesorios Donaciones y negocios
jurídicos gratuitos e ínter vivos Seguros de vida
Tema 10. Tributos Locales

Impuestos locales Introducción
Impuesto sobre bienes inmuebles Impuesto sobre actividades económicas
Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras
El impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana